团体财务管控与CFO未来战略角色定位(2011.3.17-3.20清华第一次课)

　　1、 公司治理与团体财务管控　　1、 团体财务控制两要点：控制总账会计；控制出纳（资金主管）　　2、 尽对的权利意味着尽对的***　　3、 黑纸发票报销：衡量取得发票的本钱与该发票节税金额，确定是不是可以黑条报销　　4、 贩卖与技术分开　　5、 财务团体相对控制权：51%以上股权为尽对控制权，33.33%以上为相对控制权，把握庞大事项的否决权　　6、 财务治理结构：集权型，放权型，混合型，无论采用哪一种结构，总部都必须对分支机构进行资金集中治理，业绩评价，财务审计　　7、 财务供给VIP服务：对资源，对老板，对贩卖职员　　8、 牙齿与舌头的故事　　9、 财务层次和品位（税务会计+出纳，昨天的财务；财务会计+资金治理，今天的财务；管解析计+资源运作，未来的财务）　　10、 IBM以为在实践中作为团体公司总部，它的重要治理职责是通过以下治理业务来实现，核心是财务和绩效治理。（1）资金治理：订定规章制度，监控全部公司的资金开户、划拨等运作；（2）预算控制：对全部公司的采购以、经营、用度、项目等紧张业务活动进行预算控制；（3）财务（绩效）分析：供给全面、正确的经营活动的财务、绩效分析，供给决策依据　　11、 净资产回报率（ROE）=净利润/净资产=净利润/贩卖额*贩卖额/总资产*总资产/净资产=贩卖利润率*资产周转率*财务杠杆　　12、 企业为甚么必要预算？　　（1） 恭敬资源投资回报的企业基本的伦理的要求　　（2） 谦虚之道：学习标杆的选定　　（3） 治理的基本职能和素养：工作计划　　（4） 企业经理人名誉考核的唯一实用的工具　　（5） 现金流压力及风险的治理和***　　Business is people, 企业最紧张的资源是人才，是著名誉的人才，怎么识别人才的名誉，如何帮助人才建扬名誉，最有用的本领就是预算；治理最紧张的职能是计划，是书面化，可表达，可考核的计划，是可量化的计划，预算就是货币化的计划；　　13、 团体同一财务治理体系，实现以下治理方针：　　（1）贯彻“一个全面，三个集中” （全面预算治理，资金集中治理、银行债务集中治理、会计核算集中治理）的财务治理脑筋，加强全面预算治理及分析，实现资金预算动态治理；　　（2）关注管解析计和财务会计两大财务治理中心，满足财务外部治理需求，强化财务内部治理职能；　　（3）管解析计与财务会计账务领悟，为客户等级治理及名誉控制供给数据支撑，降低企业经营风险；　　（4）通过实行财务业务一体化，将财务治理延伸到业务前端，达到财务从核算职能向治理职能的变化。　　14、团体财务职能　　 预算治理职能　　 理财职能：筹资、投资、资金调度　　 战略规划职能　　 财务监控职能　　15财务角色变化　　记分员----看管员----批评员----建议者---合作伙陪　　16、总部财务的岗位设置：　　CFO:(1)会计经理：总账主管，本钱会计，应收会计，应付会计，用度会计，固定资产会计　　（2）财务分析经理：财务分析专员　　（3）控制经理：内审专员，内部控制，预算专员，产品报价　　（4）税务经理：税务专员　　（5）资金经理：出纳，资金计划，融资专员　　17、部分治理的精华　　（1）. 找到對的人 (Find and Attract the right person.)　　（2）. 用在對的位置 (Put the right person at the right position.)　　（3）. 在對的時間 (At the right time.)　　（4）. 作對的工作 (Do the right thing.)　　（5）. 把對的工作在第一时间做对 (Do the right thing right in first time.)　　18、资金集中治理、快速运作的体现：　　 GE公司（通用电气公司）　　• 遍布100多个国荚冬年度收进2000多亿美元。　　• 天天下午5点环球收进回到公司同一的银行账户上，平常达10亿元。　　• 这些钱很快就不见了，购买了欧洲（隔夜）基金　　19、团体公司风险控制基本架构　　（1）职员治理：职员培训及招聘，考核制度，轮休制度　　（2）构造控制：不相容职务分离，岗位责任制，业务流程　　（3）财务控制：预算控制，会计控制，内部审计，财务风险治理　　（4）实物控制：采购制度，保管制度，盘货制度　　同一职员不应同时参与以下工作：1、保管财产实物；2、记录财产帐目；3、授权财产的变动；4、核查/确认财产环境　　20、一个财务总监的深刻职场熟悉：感恩：永远不要说发你薪水人的坏话，永远恭敬三个人即永远恭敬你地点的公司，永远恭敬你的上司，永远恭敬你的前任；　　保护自己：不是每个人都有本领帮你，但每个人都有本领害你；中国企业的关系太复杂!处理好企业内部的人际关系是第一步!一个可以或许***上下摆布关系的人，才是个真正精通的人；　　先做紧张的事变：企业效益的最核心题目是由两个价格决定的，采购价格和贩卖价格，要善待处理和决定这两个价格的人；　　敬畏生命：没有甚么比现金流更紧张，没有现金流就没有统统；要在公司现金流健康时与银行保持杰出的关系；要为以后向银行借钱时必要抵押做些资产预备；　　爱国：税收是没法回避的事变，税收的本质是向国家购买经商的权利和购买商务环境所花的代价，你在这方面投资越少，你的权利就越小，你的经商环境就越恶劣；　　礼让：永远恭敬对手，假设对手比自己聪明，最少不比自己差　　 　　 　　 　　 　　 　　二、CFO未来战略与角色定位　　1、CFO未来战略与角色定位　　　 要成为一名新时期合格的CFO,适应国际化的环境和竞争形势,不仅要做好角色定位,参与、关注战略的订定和实行,***好外部关系,还要注重国际视野的作育,自身素质的美满,知识本领的提拔,职业判定的练习和职业操守的进步,做到“内外兼修”,在财务战略、公司融资、并购重组、绩效评价、风险治理、经营控制、治理沟通等领域成为行家老手。 　　2、当代公司CFOR 职责与本领框架　　CFO的本领框架＝公司高级治理职员“基础性”素质和本领+CFO的『讪业性”素质和本领　　CFO的『讪业性”素质和本领＝CFA（特许金融分析师）、CFP(国际金融理财师)的素质与本领+CMA（注册管解析计师）素质和本领+CPA（注册会计师）素质和本领 　　3、CFO的角色定位　　全局治理者、战略计划向导者、企业财务治理者、内部控制纪灌督者、公共关系治理者　　4、素质的内在：　　 就人的素质而言，是人体的体质、性格、气质、本领、知识和品格等要素的综合　　 素质内在包括了政治脑筋和职业道德素质、业务素质、身材素质本个方面，三者相辅相成，缺一不可。